Geschäftsbericht

32.2. Kredit- und Ausfallrisiko

Das Kredit- und Ausfallrisiko aus finanziellen Vermögenswerten besteht in der Gefahr des Ausfalls eines Vertragspartners und daher maximal in Höhe der Ansprüche aus bilanzierten Buchwerten gegenüber dem jeweiligen Kontrahenten sowie den unwiderruflichen Kreditzusagen. Dem Risiko aus originären Finanzinstrumenten wird durch die gebildeten Wertberichtigungen für Forderungsausfälle Rechnung getragen. Vertragspartner von Geld- und Kapitalanlagen sowie derivativen Finanzinstrumenten sind nationale und internationale Kontrahenten einwandfreier Bonität. Darüber hinaus werden die Risiken durch ein Limitsystem begrenzt, welches im Wesentlichen auf den Bonitätseinschätzungen der internationalen Rating-Agenturen und der Eigenkapitalausstattung der Vertragspartner aufbaut.

Aufgrund der weltweiten Allokation der Geschäftstätigkeit und der sich daraus ergebenden Diversifikation lagen im abgelaufenen Geschäftsjahr keine wesentlichen Risikokonzentrationen vor.

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KREDIT- UND AUSFALLRISIKO FINANZIELLER VERMÖGENSWERTE
DARGESTELLT NACH BRUTTOBUCHWERTEN

 

 

 

 

Mio. €

 

Weder überfällig noch wertbe- richtigt

 

Überfällig und nicht wertbe- richtigt

 

Wertbe- richtigt

 

31.12.2010

 

Weder überfällig noch wertbe- richtigt

 

Überfällig und nicht wertbe- richtigt

 

Wertbe- richtigt

 

31.12.2009

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Forderungen aus Finanzdienstleistungen

 

63.400

 

1.750

 

2.922

 

68.072

 

56.223

 

3.760

 

2.488

 

62.471

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

 

5.441

 

1.312

 

317

 

7.070

 

4.466

 

1.104

 

321

 

5.891

Sonstige Forderungen

 

5.250

 

51

 

370

 

5.671

 

3.249

 

101

 

326

 

3.677

 

 

74.091

 

3.113

 

3.610

 

80.813

 

63.938

 

4.966

 

3.135

 

72.039

Innerhalb des Volkswagen Konzerns existieren keine überfälligen zum Fair Value bewerteten Finanzinstrumente. Im Geschäftsjahr 2010 wurden keine zum Fair Value bewerteten Wertpapiere einzelwertberichtigt. Im Vorjahr wurden zum Fair Value bewertete Wertpapiere mit Anschaffungskosten in Höhe von 20 Mio. € einzelwertberichtigt.

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BONITÄTSEINSTUFUNG DER BRUTTOBUCHWERTE WEDER ÜBERFÄLLIGER NOCH WERTBERICHTIGTER FINANZIELLER VERMÖGENSWERTE

 

 

Mio. €

 

Risiko-
klasse 1

 

Risiko-
klasse 2

 

31.12.2010

 

Risiko-
klasse 1

 

Risiko-
klasse 2

 

31.12.2009

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Forderungen aus Finanzdienstleistungen

 

55.246

 

8.153

 

63.400

 

48.221

 

8.002

 

56.223

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

 

5.441

 

0

 

5.441

 

4.465

 

0

 

4.466

Sonstige Forderungen

 

5.238

 

11

 

5.250

 

3.240

 

10

 

3.249

Zum Fair Value bewertet

 

9.689

 

 

9.689

 

6.289

 

 

6.289

 

 

75.614

 

8.165

 

83.779

 

62.214

 

8.012

 

70.226

Im Volkswagen Konzern erfolgt bei sämtlichen Kredit- und Leasingverträgen eine Bonitätsbeurteilung des Kreditnehmers. Im Rahmen des Mengengeschäfts erfolgt dies durch Scoring-Systeme, bei Großkunden und Forderungen aus der Händlerfinanzierung kommen Ratingsysteme zum Einsatz. Die dabei mit gut bewerteten Forderungen sind in der Risikoklasse 1 enthalten. Forderungen von Kunden, deren Bonität nicht mit gut eingestuft wird, die aber noch nicht ausgefallen sind, sind in der Risikoklasse 2 enthalten.

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FÄLLIGKEITSANALYSE DER BRUTTOBUCHWERTE ÜBERFÄLLIGER
NICHT WERTBERICHTIGTER FINANZIELLER VERMÖGENSWERTE

 

 

 

 

überfällig

 

Bruttobuchwert

Mio. €

 

bis 30 Tage

 

mehr als 30 Tage bis 90 Tage

 

mehr als 90 Tage

 

31.12.2009

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet

 

 

 

 

 

 

 

 

Forderungen aus Finanzdienstleistungen

 

2.339

 

1.110

 

312

 

3.760

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

 

645

 

329

 

130

 

1.104

Sonstige Forderungen

 

54

 

16

 

31

 

101

Zum Fair Value bewertet

 

 

 

 

 

 

3.039

 

1.454

 

472

 

4.966

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überfällig

 

Bruttobuchwert

Mio. €

 

bis 30 Tage

 

mehr als 30 Tage bis 90 Tage

 

mehr als 90 Tage

 

31.12.2010

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet

 

 

 

 

 

 

 

 

Forderungen aus Finanzdienstleistungen

 

1.270

 

480

 

 

1.750

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

 

834

 

274

 

204

 

1.312

Sonstige Forderungen

 

13

 

9

 

29

 

51

Zum Fair Value bewertet

 

 

 

 

 

 

2.117

 

763

 

233

 

3.113

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BUCHWERTE DER FINANZINSTRUMENTE, BEI DENEN ZUR VERMEIDUNG EINER ÜBERFÄLLIGKEIT VERTRAGSÄNDERUNGEN VORGENOMMEN WURDEN

 

 

Mio. €

 

31.12.2010

 

31.12.2009

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet

 

 

 

 

Forderungen aus Finanzdienstleistungen

 

1.338

 

1.330

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

 

27

 

21

Sonstige Forderungen

 

 

0

Zum Fair Value bewertet

 

 

 

 

1.364

 

1.351

Die im Volkswagen Konzern gehaltenen Sicherheiten bestehen im Wesentlichen für Forderungen aus Finanzdienstleistungen und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Als Sicherheiten kommen sowohl Fahrzeuge und Sicherungsübereignungen, als auch Bürgschaften und Grundpfandrechte zum Einsatz.

Sicherheiten, die im laufenden Geschäftsjahr für überfällige, nicht wertberichtigte sowie für einzelwertberichtigte finanzielle Vermögenswerte angenommen worden sind, wurden in Höhe von 90 Mio. € (Vorjahr: 276 Mio. €) bilanzwirksam erfasst. Hierbei handelte es sich im Wesentlichen um Fahrzeuge.

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